Rejsefradrag : Bliv klogere på det ofte oversete fradrag her

Hvert år i november flokkes danske lønmodtagere til borger.dk for at finde ud af, hvad det kommende år byder på af fradrag. Fradrag er et udtryk for et beløb, der trækkes fra din skattepligtige indkomst, før skatten udregnes, og da vi i Danmark har et forholdsvis højt skatteniveau, vil det være ærgerligt at gå glip af lønkroner, bare fordi det bureaukratiske system ikke har fået alle dine oplysninger med.

Er dine oplysninger således ikke tilgængelige, for eksempel fra din lønkonto, for Skattestyrelsen, kan du gå glip af fradrag, som du egentlig ikke skulle have betalt skat af. Et fradrag, som mange danske lønmodtagere overser, er rejsefradraget. Rejsefradrag findes i forskellige situationer, og i denne tekst har vi samlet alle de nyttige informationer, som du skal bruge for ikke at betale skat af penge, som du har brugt på nødvendige rejseaktiviteter.

Hvad er rejsefradrag?

Rejsefradraget er en skattefordel, som du kan opnå, hvis du har udgifter forbundet med arbejdsmæssige rejser. Det kan både omfatte pendling frem og tilbage mellem din bopæl og din arbejdsplads, men også erhvervsrejser, der gør, at du er nødt til at overnatte væk fra dit hjem.

Formålet med rejsefradrag er at anerkende, at der for mange typer erhverv er udgifter forbundet med at kunne varetage arbejdet – uanset om arbejdspladsen ligger i en anden by, eller om arbejdet kræver, at der er rejseaktivitet til udlandet. Lad os derfor kigge på, hvilke typer af rejsefradrag der findes, så du ikke går glip af besparelser på dit skattekort.

Kørselsfradrag:

Dette fradrag kaldes også for befordringsfradrag eller pendlerfradrag. Her kan du få dækket nogle af dine omkostninger ved at skulle køre til og fra dit arbejde. Vær opmærksom på, at fradraget først aktiveres ved mere end 12 km mellem din bopæl og din arbejdsplads. Det vil sige, at du skal have mere end 24 km rejsedistance. Dette rejsefradrag gælder kun på dage, hvor du faktisk har rejseaktivitet, så hvis du arbejder hjemmefra, kan du ikke trække noget fra i skat. Fradraget gælder både for bilister, cyklister og alle andre typer af pendlere. Det springende punkt er afstanden på 12 km. Vær også opmærksom på, at fradraget er gældende for alle typer betalt arbejde, hvilket både indebærer job på ordinære vilkår såvel som lønnet praktik, studiejob, løntilskud og deltidsansættelse.

Kilometerfradrag:

I forlængelse af kørselsfradraget er, hvor meget du kan trække fra i skat, når du bruger din egen bil til erhvervsrelaterede rejser. Satsen er nemlig den samme som ved kørselsfradraget. Det vil sige, at du ved mere end 24 kørte km om dagen kan fratrække et beløb i skat. I 2023 er dette fradrag på 2,19 kr. pr. km op til 120. Hver km over 120 giver et rejsefradrag på 1,10 kr. pr. km. Er der tale om en såkaldt yderkommune, forbliver satsen dog som ved 25-120 km. Du skal være opmærksom på, at fradraget kun træder i kraft, hvis du selv afholder dine udgifter til arbejdsrelateret rejseaktivitet – betaler din arbejdsgiver for din rejse, er der ikke noget at hente i form af nedsat skat. Er du studerende, kan du heller ikke trække noget fra, da SU ikke er at medregne som arbejdsløn.

Rejsefradrag for erhvervsrejser:

Har du et arbejde, der kræver, at du rejser i mere end 24 timer og derfor er nødt til at overnatte væk fra din egen matrikel, kan du være berettiget til et særligt rejsefradrag på din skattebillet, hvis du har egenbetaling til udgifter som mad, transport og logi. Her kan din arbejdsplads vælge mellem to løsninger: Enten kan dine udgifter dækkes efter dokumentation, det vil sige regninger, eller også kan du få udbetalt diæter efter statens takster. I 2023 er disse 238 kr. for logi og 555 kr. for kost. Småfornødenheder som udgifter til en busbillet, en kop kaffe og lignende løber op i en daglig diæt på 138,75 kr.

Er der særlige krav for at få rejsefradrag?

Som vi allerede har berørt tidligere i teksten, er der nogle betingelser, som du skal leve op til, hvis du vil kunne trække nogle af dine udgifter forbundet med dit arbejde fra i skat. Lad os se nærmere på dem.

Arbejdsrelateret formål:

For det første skal formålet med din rejse være forbundet med dit arbejde. Så længe du kan dokumentere, at din rejse er til en arbejdsrelateret aktivitet, for eksempel et møde i et andet land, et kursus over flere dage eller en konference, kan du være berettiget til at skrive rejsefradrag på din årsopgørelse. Vær derfor opmærksom på, at hvis du forlænger dit ophold i eksempelvis udlandet med en personlig ferie, er det kun den arbejdsmæssige del, der er berettiget til fradrag.

Dokumentation:

Du kan altid selv ændre i din årsopgørelse, hvis du har haft udgifter, der berettiger til fradrag. Det er dog ikke bare vigtigt, men ligefrem lovpligtigt, at du ved tro og love opgiver korrekte oplysninger. En god måde at sikre dig selv på er ved at have din dokumentation i orden. Gem derfor kvitteringer, billetter og andre relevante dokumenter, som du har haft i forbindelse med dine rejseaktiviteter. Det gør nemlig, at du kan bevise, at du har haft de udgifter, som du gerne vil have rejsefradrag for.

Fast arbejdssted:

Vil du gøre brug af kørselsfradraget, skal du have et fast sted at arbejde fra, og turen skal være fra din egen matrikel til dit faste arbejdssted.

Vær opmærksom på, at det ikke er alle rejser, der kvalificerer sig til rejsefradrag. Har du for eksempel en rejse fra dit hjem til en midlertidig arbejdsplads, er det ikke sikkert, at du kan trække dine udgifter fra i skat. Vær også opmærksom på, at fradraget kun gælder for udgifter, som du selv afholder.